Từ ngày 01/06/2025, chính sách thuế áp dụng cho hộ kinh doanh nhỏ lẻ tại Việt Nam sẽ có nhiều thay đổi đáng kể. Trong đó, việc bãi bỏ cách tính thuế theo phương pháp khoán và chuyển sang phương pháp kê khai minh bạch được xem là bước ngoặt lớn. Trong bài viết này, Hoa Nam Logistics sẽ giúp bạn – những hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh online, người buôn hàng Trung Quốc – hiểu rõ toàn diện về cách tính thuế mới, để chủ động chuẩn bị, không lo truy thu, không lo bị phạt.
1. Đối tượng bị ảnh hưởng bởi chính sách mới
- Những đối tượng sau sẽ chịu ảnh hưởng trực tiếp từ thay đổi về cách tính thuế:
- Cá nhân/hộ gia đình kinh doanh theo hình thức trực tiếp (mở shop, quán, gian hàng online)
- Các cá nhân livestream bán hàng, bán sỉ lẻ
- Những người nhập hàng Trung Quốc về bán tại Việt Nam qua các nền tảng như Facebook, TikTok, Zalo,…
- Hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu/năm
2. Các thay đổi chính trong cách tính thuế hộ kinh doanh từ 01/06/2025
2.1. Bãi bỏ thuế khoán
Trước đây, hộ kinh doanh được “khoán” một mức thuế cứng hàng năm, thường do cán bộ thuế đề xuống. Tuy nhiên:
- Từ 01/06/2025 đến 01/01/2026: Áp dụng lộ trình bãi bỏ khoán.
- Từ 01/01/2026: Toàn bộ hộ kinh doanh phải kê khai thuế, không còn khoán.
2.2. Doanh thu dưới 100 triệu/năm → Miễn thuế
Tuy được miễn thuế, nhưng vẫn có nghĩa vụ:
- Kê khai doanh thu
- Có sổ sách theo dõi, đối chiếu khi có thanh tra thuế
2.3. Doanh thu > 100 triệu/năm → Phải nộp thuế GTGT + TNCN
Tự tính theo tỷ lệ được quy định trong Thông tư 40/2021/TT-BTC:
| Ngành nghề | GTGT | TNCN |
|---|---|---|
| Bán buôn, bán lẻ hàng hóa | 1% | 0.5% |
| Dịch vụ vận chuyển | 3% | 1.5% |
| Dịch vụ lưu trú, ăn uống | 3% | 1.5% |
| Ngành nghề khác | Theo Phụ lục I TT40 |
2.4. Doanh thu > 1 tỷ đồng/năm → Bắt buộc:
- Kê khai thuế định kỳ theo tháng/quý
- Dùng hóa đơn điện tử
- Có thiết bị tính tiền kết nối thuế
3. Cách tính thuế GTGT và TNCN cho hộ kinh doanh
3.1. Công thức chung:
Thuế GTGT = Doanh thu x Tỷ lệ thuế GTGT
Thuế TNCN = Doanh thu x Tỷ lệ thuế TNCN
3.2. Ví dụ cụ thể:
Anh Nam bán đồ chơi trẻ em, doanh thu năm 2025 dự kiến 600 triệu:
Doanh thu: 600.000.000 đ
GTGT: 1% = 6.000.000 đ
TNCN: 0.5% = 3.000.000 đ
⇒ Tổng thuế phải nộp = 9 triệu/năm
4. Hình thức nộp thuế
4.1. Theo tháng/quý (cho hộ có doanh thu thường xuyên):
- Nộp tối đa: Ngày cuối cùng của tháng/quý
- Kèm theo: tờ khai thuế, sao kê giao dịch, hóa đơn điện tử
4.2. Theo từng lần phát sinh (không có địa điểm kinh doanh cố định):
- Hạn chót: Trong 10 ngày kể từ khi phát sinh doanh thu
- Cách làm: khai và nộp tại Chi cục thuế hoặc qua cổng DVC
5. Các lỗi thường gặp khi chưa cập nhật chính sách mới
- Tiếp tục bán hàng dưới danh nghĩa “hộ kinh doanh”, doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm nhưng không kê khai → bị truy thu + phạt
- Dùng hóa đơn giả, hóa đơn tay → không hợp lệ
- Không có sổ theo dõi thu – chi → rủi ro cao khi có đoàn kiểm tra
Xem thêm: Mở rộng thị trường với order hàng Trung Quốc
6. Hoa Nam Logistics hỗ trợ gì cho hộ kinh doanh?
Tại Hoa Nam Logistics, chúng tôi không chỉ là đơn vị vận chuyển Trung Việt, chúng tôi đồng hành cùng hàng ngàn hộ kinh doanh trong việc:
- Cung cấp hóa đơn VAT hợp lệ cho chi phí vận chuyển, giúp bạn hạch toán thuế dễ dàng
- Tư vấn gói gọn thuế, giải đáp chính sách mới nhanh nhất
- Tính báo doanh thu và dòng tiền nhập hàng, giúp bạn theo dõi kê khai đầy đủ
- Cập nhật file mẫu, excel thuế theo quy định
Từ 01/06/2025, việc tính thuế cho hộ kinh doanh sẽ nghiêm ngặt, minh bạch và bắt buộc hơn. Việc nắm chắc chính sách và tự chủ động khai báo để tránh phạt, tránh truy thu. Đồng thời giúp bạn quản lý doanh thu, chi phí hiệu quả, hợp lệ hóa đơn, chứng từ, tối ưu chi phí thuế hợp lý nhất.
Hoa Nam Logistics cam kết đồng hành, cung cấp giải pháp logistics và hỗ trợ thuế cho cộng đối tác trong hình thức kinh doanh hiện đại.
Liên hệ với Hoa Nam Logistics ngay TẠI ĐÂY để được hỗ trợ và tư vấn miễn phí.
Thông tin liên hệ:
– Website: vanchuyenhoanam.com
– Fanpage: Hoa Nam Logistics – Vận chuyển Trung Việt chính ngạch
– Youtube Hoa Nam: Hoa Nam Logistics Official
– Hotline: 1900.633.053
– Địa chỉ: Tầng 2 TTTM Mipec Long Biên, Ngọc Lâm, Long Biên, Hà Nội
